利润表

利润表追踪会计区间（通常是⼀

年）内的收⼈与支出情况，该报表可以基于更短的时间编制，例如⼀个季度或⼀个月。

利润表中最主面的科目是收⼊，

最下面的科目是支付股利后的净

利润。如果公司未支付股利，那么最下⽅的科目就是净利润。

资产负债表

资产负债表是对公司头⼨的记录，即在报告期末，它所持有的资产、负债以及权益。

报告期通常是在财年年末，但资产负债表也可以基于更短时间编

制，例如在季度末，甚⾄是月末。

是公司在某⼀时点的快照。

资产负债表左侧的资产总额必须

等于右侧负债与权益的总和：即资产负债表必须是平衡的。

现⾦流量表

现⾦流量表反映的是⼀年内现⾦是如何

被使用的。

最上⽅的科目是引自利润表的净利润。

接下来的⼀系列科目则反映了现⾦的来

源，以及现⾦的使用情况，最后⼀个科

目反映了公司现⾦来源合计。

该报表现⾦来源的合计值，应与当期资

产负债表的现⾦余额较上⼀年度的增加

值相等，这种情况称现⾦流量表与资产

负债表的现⾦“步调⼀致”。

现⾦流量表将现⾦的来源与使用分为三

个类别：经营活动现⾦流、投资活动现

⾦流、融资活动现⾦流。

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文章来源：天狐定制

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