项目（全）投资现金流量表

现金流入包括补贴收入、其他收入、销项税、回收固定资产余值和回收流动资金。补贴收入等于财政补贴总额，其他收入来自其他收入估算表。销项税由营业收入减去不含税价格计算得出，等于财政补贴收入与第三方收入之差。回收固定资产余值即固定资产折旧与无形资产摊销估算表中的计计算期最后一年“折旧净值”，回收流动资金为流动资金估算表中计算期最后一年的“流动资金”。

现金流出由建设投资、流动资金、经营成本、应纳增值税、进项税、附加税和维持运营投资构成。建设投资取自资金筹措表中的“建设投资”，流动资金则是流动资金估算表中的“流动资金”，经营成本参照财政补贴测算表，应纳增值税由当年销项税额减去当年进行税额与上一年进项税额留抵额计算得出。附加税包括城建税、教育附加税和地方教育附加。维持运营投资是指在运营期投入的固定资产投资，如设备更新费用、油田开发费用等。

净现金流量通过现金流入减去现金流出计算得出，包括所得税前净现金流量和所得税后净现金流量。所得税后净现金流量进一步减去调整所得税，调整所得税等于损益表中的“息税前利润”乘以25%。累计所得税前（后）净现金流量则为上一年累计值加上当年值。

项目资本金现金流量表

现金流入同样包括补贴收入、其他收入、销项税、回收固定资产余值和回收流动资金。现金流出则包括社会资本方资本金、借款本金偿还、借款利息支付、经营成本、应纳增值税、进项税、附加税、所得税和维持运营投资。社会资本方资本金取自资金筹措表的“社会资本方占股”，借款本金偿还为借款还本付息估算表中的值，借款利息支付根据期初贷款本息累计和本期贷款计算得出。所得税则通过损益表中的“所得税”计算，维持运营投资定义与全投资现金流量表相同。

PPP值测算表

PPP值由财政支出总额计算得出，包括股权投资、运营补贴、风险承担和配套投入。财政支出总额等于股权投资、运营补贴和风险承担成本之和，具体为政府建设运营维护净成本加上政府自留风险承担成本。

财务分析系统

通过智编工具，建设项目财务分析系统能为建设项目提供全面的数据支持，包括基础数据的导入和智能处理，快速生成相关报表，提升报告编制效率。系统生成的报表涵盖总投资估算、借款还本付息计划、流动资金估算、项目投资现金流量、项目资本金现金流量、财务计划现金流量、资产负债表等。

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文章来源：天狐定制

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