追问： 我们这有办会员卡，先充钱，再消费，这样怎么做帐 回答： 可以向财务部门申请设立预收账款这个科目，如果嫌麻烦，可以计入其他应付款，每消费一次就结转一次，一般都是这么做的 追问： 具体科目能讲一下不 回答： 他要是充钱就借：银行存款（库存现金） 贷：其他应付款--XX（户名）消费以后借：其他应付款--XX（户名） 贷：主营业务收入 追问： 如果可以用预收账款的科目的怎么让做分录 回答： 都是一样的，预付账款也是负债他要是充钱就借：银行存款（库存现金） 贷：预收账款--XX（户名）消费以后借：预收账款--XX（户名） 贷：主营业务收入 大企业一般都有这个科目，是为了更好体现企业运转情况，这个是符合重要性原则的 追问： 谢谢，不好意思你能不能再看一下这张报表，怎么做分录 回答： 你这个表前面的四列基本没有什么用，主要看后面就可以了你们的明细科目我不知道是怎么设置的，我就写个大概，你意会一下 借：银行存款（库存现金） 400 主营业务成本--电话费 0.5 贷：主用业务收入---住宿收入 207 库存商品 193.5 第二笔借：其他应付款--押金 460 其他应付款--定金 338 折扣与折让 420（不知道你们有没有这个科目，一般流转类的商业企业才有） 库存现金 46.5 应收账款 476 贷：主营业务收入 899.5（这里面的明细你自己分一下吧） 库存现金 841

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