管理费用、销售费用、制造费用是员工差旅费计入的会计科目。

根据部门不同，所以记录的科目也是不同的。比如管理人员的差旅费就记入到管理费用，销售人员的差旅费记入到销售费用，生产人员的差旅费用记入到制造费用。差旅费的报销可以用会计科目下的明细进行核算，不同部门的报销费用，就记入到不同的科目。

差旅费的核算范围：用于出差旅途中的费用支出，其中包括，火车票、船票、飞机票、打车费、住宿费用、伙食费用等支出。差旅费的证明材料：出差证明主要包括人员的姓名、地点、时间、目的、支付的凭证等。

报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签发人书面／邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算。

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。

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文章来源：天狐定制

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