出纳管理的账目主要是现金和银行存款账。

一、现金账

出纳负责记录和管理企业的现金流入和流出。这包括记录现金的收入和支出，确保每日的现金余额准确无误。通过现金账，出纳能够追踪每一笔现金的来源和去向，从而确保企业的资金安全。此外，现金账还有助于企业预测现金需求，以支持日常运营和应急情况。

二、银行存款账

除了现金账之外，出纳还需要管理银行存款账。这涉及到记录企业在银行的存款变动，包括存款的增加和减少。出纳需要确保银行存款的准确记录，以便随时了解企业的银行存款余额。通过与银行对账，出纳还能确保企业的财务记录与银行记录相符，及时处理未达账项和其他可能的差异。

三、账目管理的重要性

出纳所管理的现金和银行存款账是企业财务管理的重要组成部分。这些账目反映了企业的资金流入和流出情况，是评估企业运营状况和财务状况的关键指标。准确的账目有助于企业做出明智的决策，如投资决策、资金调度等。此外，准确的账目还有助于企业遵守相关法规，避免因账目错误而面临风险。

总之，出纳主要管理现金和银行存款账，这些账目对于企业的财务管理和决策至关重要。出纳需要确保账目的准确性，以便企业能够做出明智的决策并遵守相关法规。

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文章来源：天狐定制

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