采购欺诈的类型

1. 员工与供应商串通

员工与供应商勾结，以高于实际需要的成本采购商品或服务，然后从供应商那里获得回扣。

2. 利益冲突

员工因个人关系选择与其有利益的供应商，未按规定披露潜在的利益冲突。

3. 虚假公司

员工创建虚假公司，将资金转移至该公司，以此方式虚增成本。

4. 虚高发票/交付不足

通过批准虚高发票或接受不完全交付来欺诈，例如，接受不符合标准的材料。

5. 虚假陈述

在获取合同过程中，提供或接受虚假信息，如虚假的合规声明或供应商资质。

如何调查和发现采购欺诈？

1. 监控材料货物

若员工突然获得无法解释的财富，可能是接受回扣的迹象。

2. 核对发票

检查发票与实际支付或收到的货物/服务是否匹配，不匹配可能是欺诈的标志。

3. 审查出价

分析招标过程中的出价，单一的异常低出价或延迟的低出价可能表明存在问题。

4. 评估员工与供应商关系

注意员工与供应商之间的不寻常联系或利益关系，未报告的利益冲突可能指向欺诈。

5. 技术预防

使用具有自动审计和数据共享功能的采购管理软件，如8Manage SRM，以提高采购流程的透明度，并降低欺诈风险。

通过实施这些调查和预防措施，企业可以更有效地发现和防范采购欺诈。

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文章来源：天狐定制

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