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上月已认证发票,但对方于上月将发票作废,本月进项税额转出要怎么做分录

作者：职业培训 时间： 2025-01-01 19:23:13 阅读：133

首先要对方提供一个作废发票的说明（最好是对方税局提供的），然后将作废票的复印件作为原材料购买票据入账，就是你写第一步，按照你认证的数据报税（含这张作废票）。在下一个月（即：11月报10月税时）作进项税转出，一张作废票的复印件和作废说明作为进项税转出和冲转原材料的依据，借:应付账款 贷：原材料 应交税金—应交增值税 -进项税转出，然后报税，就行了。

至于城建税等，是用应缴增值税作为申报数据的，你按常规处理，于进项税转出无联系。

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文章来源：天狐定制

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