开具的红字信息表怎么入账

答:对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:

1、购买方

借:原材料或库存商品(红字金额)

借:应交税费~~应交增值税~~进项税额(红字金额)

贷:应付账款销售方(红字金额)

2、销售方

贷:主营业务收入(红字金额)

贷:应交税费-应交增值税(红字金额)

注意已结转成本的,还要冲回.

注意事项:1.只有审核通过的信息表才可以导入.

2.在使用导入红字发票信息表功能时,一次只能导入一个信息表电子文件.如果要开具多张红字专用发票,只能逐个导入网络下载的信息表电子文件后进行开具.

开具红字信息表的相关操作要点

上传《信息表》,开具红字发票,首先需要销售方上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》)销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

税务局返回《信息表》主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有"红字发票信息表编号"的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中.

销售方开具红字发票,销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具.红字专用发票应与《信息表》一一对应.

本文地址： http://www.goggeous.com/20241201/1/214023

文章来源：天狐定制

版权声明：除非特别标注，否则均为本站原创文章，转载时请以链接形式注明文章出处。