目前,跨境电商企业普遍存在的财税问题:境外资金回款不合规,存在大量个人账户收款、两套账、税务方面的风险、未合理缴纳员工个税和社保等。而近期大热的金税四期,以及银、税、工、市监、外管、海关六部门的联合出击严查狠打政策,将会为跨境电商企业带来哪些影响?
2023年最严税务监管年,金税四期+六部门出击
从9月份税务王军局长宣布“金税四期”将于年底完成开发上线,到11月份国务院吹风会宣布,联合银、税、工、市监、外管、海关六部门联合出击,严查狠打各类涉税犯罪行为,短短两个月时间,国家就重拳出击,推出了多项针对税务的严征管政策,可见这次国家的态度有多硬,势必打造合规的税务征管体系,这也为各行各业的老板们提了个醒,财税合规已是必然趋势。
2023年双政下的征管严,对跨境电商的影响金税四期上线,是“以数治税”来精准监管,说的简单点,就是通过大数据来精准监管,特别是个人银行卡,以前银行对个人卡也监控,如果是法人,股东,并且私转私流水过大,也会停用,只是没有金税四期全面执行后的力度这么大,违规后果也很严重。
亚马逊跨境电商将会是重灾区!为什么这么说呢?目前跨境电商普遍存在的三大问题,出口报关、资金回款、税务问题,差不多是金税四期下最容易查、也是查得最严的几个点。
1、出口报关
报关不合规,是跨境电商财税风险的源头,可能很多跨境卖家不理解。对于跨境电商企业来说,产品销售出口是从报关开始,目前很多跨境中小卖家都选择“双清包税”模式、或者买单出口,即把产品货物交给第三方物流公司,自己就不用管事,这样操作虽然方便,但其实存在着很大的风险。以物流公司的名义出口,那么你的公司在海关那没有出口记录的,金税四期下,大数据筛查只要有异常情况,势必会引起税局的上门稽查,一旦查到公司账务这块有问题,但又没有出口记录,税局就会视同公司所有业务为内销,那就得补交增值税,还有滞纳金和罚款,这算下来就是一笔不晓得成本。
2、资金回款
目前,跨境电商收款主要包含两类。
一是以商业银行为主的模式。部分跨境电商平台与海外银行合作,接受海外买家使用信用卡付款和进行线下汇款,之后由卖家通过银行间跨境清算,最终将货款汇款到企业账户。
二是以第三方支付平台为主的模式。跨境支付机构与国外银行建立合作,线上卖家通过第三方支付机构向海外买家收款,再由支付机构向卖家结算外汇。
而第二种方式是目前大多数跨境中小卖家常见的操作,特别是直接通过第三方平台收款至个人账户上,然后再通过个人账户发工资、付供应商款、其他支出等,这样操作既方便又“省税”。金税四期上线后,特别是推出税银联动后,国家对个人账户的监管会更加严,而企业法人、合伙人、股东、组织的个人账户更是重点监管对象。试想一下,互联网大数据的监管下,所有银行流水数据都是实时联动互通的,金税四期下根据异常预警机制同步到税局,到时就不是税局会不会抽查,而是不得不查!
3、税务风险
当前从事跨境电商的商家,基于业务发展的需要,使用员工和第三方自然人信息注册大量中国公司用于店铺注册(以下简称“店铺公司”),进行矩阵式运营,以便获得更多的平台流量及用户关注。这些店铺公司一般无人员,店铺公司获取订单后,由另外主体出口,完成货物的交付及收款,而店铺公司长期零申报处理,这个模式下,可能被税局质疑公司长期存续但零申报的合理性,及订单转由其他企业履约的合理性。
另外,就是账务方面带来的税务风险,有些跨境卖家选择做两套账,外账做给税务局看,自然有些企业为了少交税、不交税,只能虚假做外账。而内账给自己看,所以更真实。通过这种方式来偷税漏税,但这些小伎俩真的能瞒得过税务局吗?
金税四期下,银行、税务、海关、商务、外管局数据都是同步联动的,只要出现一点问题,就能掀翻老底,你真的可以做到天衣无缝吗?再有就是个人账户收款也会带来非常大的税务风险,看看这几年,税务稽查案曝雷的几率,是不是比早期要更频繁,国家已经在重拳出击,不可能再让你像以前那边随意操作的。
2023年金税四期下,财税合规已是必然趋势随着“金税四期”的落成,在税务监管趋严的新形势下,商家需强化纳税意识,加强税收合规管理,同时可以善用税收优惠政策合理降低企业税负,规避税收风险。主动咨询专业的财税服务商机构或财税平台,分析梳理问题,建立税收合规体系,让企业经营可以走的更安稳,更长远。
