一般来说，年底的时候结转本年利润，和分配利润的时候才设计未分配利润和盈余公积的变动，具体如下：

假设你当年实现100万的净利润，

年末先结转本年利润

借：本年利润 100

贷：利润分配——未分配利润 100

然后按净利润利润10%（100*10%=10万）计提法定盈余公积，按净利润的一定比例（这个比例一般按照公司的为章程规定比例提取，不强制提取，可以企业自行决定）计提任意盈余公积，还有分配股东股利，这个完全是企业的自主行为，由企业股东会自行决定分配多少股利（前提是你的利润和现金够分配）

借：利润分配——提取法定盈余公积 10

利润分配——提取任意盈余公积 X

利润分配——分配股东现金股利 Y

贷：盈余公积——法定盈余公积 10

盈余公积——任意盈余公积 X

应付股利 Y

最后还有结转利润分配

借：利润分配——未分配利润

贷：利润分配——提取法定盈余公交 10

利润分配——提取任意盈余公积 X

利润分配——分配股东现金股利 Y

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文章来源：天狐定制

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