在出口退税申报系统录入的流程

　　（一）录入流程

第一步-进入生产企业出口退税申报系统－进入向导－单证申报向导，

第二步－单证明细数据采集－退运已办结税务证明申请；

第三步－设置单证申报标志－退运已办结税务证明申请；

第四步－打印单证申请表－选择退运已办结税务证明申请表；

第五步－生成单证申报数据。

　　发生本年度退运的，在当期用负数冲减原免抵退税申报数据。企业出口退运若发生在单证收齐前，在出口退税申报系统中作单证不齐冲减，同时录入退运证明；若退运时，恰好单证收齐，还未在申报系统中作收齐，可进行单证收齐冲减，同时录入退运证明；若退运时，已作单证收齐申报，可作为当期出口货物明细录入负数，作当期收齐处理，同时录入退运证明。

　　发生跨年度退运的，应全额补缴原免抵退税款，并按现行会计制度的有关规定进行相应调整。

　　（二）退运已办结税务证明项目的填写

　　1."所属期"：填写退运的年月；

　　2."退货计税金额"：填写办理退税申报的出口退税明细表的计税金额；

　　3."已冲减免抵退"：若是当年退运，已冲减免抵退=退货计税金额X退税率，如果是跨年度退运不需填写；

　　4.“冲减所属期”：若是当年退运，填写记账的月份，若是跨年度退运不需填写；

　　5.“入库日期”：若是当年退运，不需填写，若是跨年度退运，填写实际补税的日期，若没有补税，不需填写。

　　6.若出口后还没有进行免抵退税申报，要退运，不录入原退税率、免抵退税额、已冲减免抵退等项目。

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文章来源：天狐定制

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