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增值税问题，第一题和第二题，谢谢！

作者：职业培训 时间： 2025-01-26 16:39:11 阅读：64

1、第一个题目主要考核包装物押金的核算，按照规定，对销售除“啤酒、黄酒”外的其他酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还及会计上如何核算，均应并入当期的 销售额中征收。所以销售白酒销项税额=（50000+3000/1.17）*17%=8935.90元；销售啤酒的销项税额=23400/1.17*17%=3400元，包装物押金不计入当期销售额。应计算销项税额=8935.90+3400=12335.90元。

2、第二题：提供修理修配劳务应缴纳的增值税=20600/1.03*3%=600元；销售旧设备应缴纳的增值税=123600/1.03*2%=2400元。应缴纳的增值税合计=600+2400=3000元。

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