借：应交税金-应交增值税-销项税 50000

　　贷：应交税金-应交增值税-进项税 45000

　　应交税金-应交增值税-未交增值税 5000

　　2.你的供应商开6个点，可能是小规模的，小规模开的是普通发票，所以没有进项税，不能抵扣销项税.直接计入材料成本

　　借：原材料

　　贷：银行存款

　　供应商开出发票是不是17%只关系你能不能抵扣

　　补充：

　　增值税一般纳税人有其应有的应税项目，税率一般为17%或13%，只能按照这两档税率开具增值税专用发票。6%是生产、加工、修理修配小规模纳税人适用的增值税征收率。所以增值税一般纳税人是不能开6%的增值税发票的。

　　但有些地方好像政策不一样， 你需要到国税局申领普通发票。就可以开了。

　　好多一般纳税人都有这样的普票为的就是给小规模开的。(我知道的好像有几个单位可以同时开，有几个不能开）所以最好问下专管员

　　还有，既然对方是一般纳税人，你就坚决拒付税金款要增值税发票，可以抵扣的呀，不然小心被老板骂。 奇怪了，后面的回答系统提示我有不合法回答，哈哈

　　补充：

　　例：购货

　　借：原材料 100

　　应交税金-应交增值税-进项税 17

　　贷：银行存款 117

　　销货

　　借：应收账款 1170

　　贷：主营业务收入 1000

　　应交税金-应交增值税-销项税 170

　　结转：

　　应交税金-应交增值税-销项税 170

　　贷：应交税金-应交增值税-进项税 17

　　应交税金-应交增值税-未交增值税 153

　　如果还不懂，我也没办法了

本文地址： http://www.goggeous.com/20241201/1/246955

文章来源：天狐定制

版权声明：除非特别标注，否则均为本站原创文章，转载时请以链接形式注明文章出处。