为了处理缴纳医保和社保的会计分录，我们需要明确计提和缴纳的具体步骤。

在计提阶段，公司需要将职工的个人应承担的部分从管理费用中提取出来，并计入相应的应付款项。具体会计分录如下：

借：管理费用---职工薪酬

贷：其他应付款---养老金（个人部分）

其他应付款---医保费（个人部分）

其他应付款---失业金（个人部分）

这意味着，公司在扣除职工的个人部分后，将这些应付款项列为负债，即其他应付款。

当实际缴纳社保和医保费用时，公司将从管理费用中提取出公司应承担的部分，并将职工的个人部分从其他应付款中划转，最终通过银行存款完成支付。会计分录如下：

借：管理费用---社保金（五金公司部分）

其他应付款---养老金（个人部分）

其他应付款---医保费（个人部分）

其他应付款---失业金（个人部分）

贷：银行存款

这个过程确保了公司正确地记录了员工的福利成本和支付给社会保障机构的款项，同时保持了财务报表的准确性和合规性。

本文地址： http://www.goggeous.com/20241201/1/247951

文章来源：天狐定制

版权声明：除非特别标注，否则均为本站原创文章，转载时请以链接形式注明文章出处。