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专用发票已认证跨月冲红流程

作者:职业培训 时间: 2025-02-07 01:38:07 阅读:501

专用发票已认证跨月冲红流程:

1、准备材料:需要准备冲红申请表、原发票、新发票、税务局认定的证明材料等;

2、冲红申请:申请人填写《增值税专用发票红字发票申请表》,并提交给开具原发票的单位申请冲红;

3、开具新发票:开具新的专用发票,并在发票上注明“红字专用发票”字样;

4、报送税务机关:开具新的专用发票后,需要将原发票、新发票和红字专用发票申请表报送当地税务机关进行备案;

5、税务机关审核:税务机关对提交的红字专用发票申请表和相关材料进行审核,审核通过后,将备案信息录入税务系统;

6、审核完成:审核完成后,申请人可在系统中查看红字专用发票的使用情况。

专用发票已认证跨月冲红材料:

1、冲红申请表:需要填写《增值税专用发票红字发票申请表》,申请表中需要包括原发票号码、开票日期、开票金额、冲红原因、新发票号码及金额等信息;

2、原发票:需要提供原发票的原件及复印件,以便进行冲红;

3、新发票:需要提供开具新的专用发票,新发票上需注明“红字专用发票”字样;

4、税务认定的证明材料:根据冲红原因的不同,需要提供相应的税务认定的证明材料,如购买退货的需要提供销售方出具的退货凭证等。

综上所述,带上要冲红的纸质普通发票到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可。

【法律依据】:

《中华人民共和国增值税专用发票使用规定》第二十条

同时具有下列情形的,为本规定所称作废条件:

(一)收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;

(二)销售方未抄税并且未记账;

(三)购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

本规定所称抄税,是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。

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文章来源:天狐定制

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