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上月记账比实缴增值税多计提了，这个月怎么调整

作者：职业培训 时间： 2025-01-16 05:07:58 阅读：591

1. 比较简单的办法是：

这个月作一个方向相同的红字凭证，将即可。

2. 如果需直接变更上月数，在红字凭证冲掉多计提的差额的同时，为不涉及本年利润、所得税等科目的大面积调整，可将对方科目暂挂往来科目，下月调整即可。

3. 但最好是将上月凭证及相关账簿更正，以确保应缴增值税科目余额与增值税申报表一致。

会计分录处理（你叙述的情况较少，可参考以下）：

1. 如果一般纳税人，可能涉及分录的科目：应交税金 - 应缴增值税的进、销项税，存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等；

2. 如果小规模纳税人，可能涉及分录的科目：应交税金 - 应缴增值税、存货、货币资金、往来帐、税费附加、应交款、所得税、本年利润等。

具体你可根据实际情况，择选、调整。

仅供参考。

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文章来源：天狐定制

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