股东分红个人所得税的申报流程是到主管税务机关去领取个人所得税纳税申报表，按照申报表上的信息如实的填写，然后将申报表、身份证交给工作人员，按工作人员的要求缴纳个人所得税即可，或者股东也可以在税务机关的网站上申报个税。

一、公司股东个人分红怎么报税?

第一步 纳税人到主管税务机关办税服务厅领取纸质《个人所得税纳税申报表》

第二步 纳税人按照填表要求填写申报表一式两份。

第三步 纳税人直接将申报表、身份证件复印件提交给主管税务机关办税服务厅。

第四步 纳税人执税务机关开具的税收缴款书缴纳税款。

第五步 纳税人留存一份申报表备查。

二、股东分红所得税率是怎么规定的?

依据《个人所得税法》规定，利息、股息、红利所得应纳个人所得税，适用比例税率，税率为20%。

但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。

财政部、国家税务总局《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》第一条规定，对个人投资者从上市公司取得的股息红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。

三、股东分红的条件有哪些?

1、前提条件是公司有可供分配的利润。

2、公司股东会对公司分红作出有效决议。

在公司有可供分配的利润的情形下，是否分红，如何分红，还要经公司有权作出决议的机关即公司股东会作出有效决议。

3、在公司通过分红决议但公司不执行的情形下，股东有权起诉公司，要求公司执行有效决议，及时支付红利给各股东。

四、股东没有实际出资能分红吗?

(1)从《中华人民共和国公司法》的立法精神看，对于出资存在瑕疵的股东，其股东权利应当受到限制。依据公司法的规定，出资不足的股东在未履行完全出资义务的前提下，其分红权、优先认缴出资权以及表决权等均应当受到相应的限制。

(2)出资到位与否，不影响股利分配请求权的行使，该权利以股东资格为标尺。股东出资不足，引发公司及其他股东要求未足额出资股东补足出资，公司可以股利抵作出资。就是说，关于未足额出资股东是否具有分配请求权的问题。对于未足额出资的股东，其出资不到位并不影响其股东资格的取得。股东决议分红并确定了分红方案后,股东即享有请求公司按分配方案给付红利的权利,出资瑕疵股东也不例外。

(3)关于未足额出资股东是否享有红利分配权的问题。《中华人民共和国公司法》第4条规定：“公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。”这是股权的具体内容，也是较普遍的股权分类即自益权、共益权。从此条规定可以看出，只要是公司股东就可以享有其投资所带来的利益，而股东出资不足并不影响其股东资格的取得。

股东分红的个人所得税税率是20%，如果是上市公司的股东的话税率是10%，关于个人分红的报税方式有两种，一种就是自己到当地的税务机关去申报个税，另一种就是在网上税务局完成分红过税的申报。

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文章来源：天狐定制

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