前几个月的凭证当然不可能去改了，应该是5月份你做的凭证是正确的，6月份你应该冲销5月份的借

原材料

-127200

贷

应付账款

暂估

-127200

然后按发票入账

借

原材料

44871.79

借

应缴税金

进项税

7628.21

贷

应付账款--**单位

52500

月底暂估入账

借

原材料

74700

贷

应付账款

暂估

74700

也就是把原来暂估入账的款项全部冲销，再按发票入账

月底再暂估原材料入账。这样比较规范，当然也比较烦。

现在你说前几个月都没冲销，那你是否重复入账了，暂估入账127200,6月发票52500,7月发票63511。

现在，你应该先冲销5月暂估的原材料，然后按发票实际入账就可以了，你暂估的款项和发票开来的款项不符，这就不去考虑了，你只要按发票入账就可以了。

不管你10月入库是正数还是负数，你一定的把你5月份暂估的先冲销，然后按发票实际入账。

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文章来源：天狐定制

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