现金流量包括三大类：经营活动的现金流量、投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量。

1. 经营活动的现金流量：这是企业日常运营中产生的现金流量。主要包括销售商品或提供劳务收到的现金、购买商品或服务支付的现金等。这部分现金流反映了企业核心业务的盈利能力和资金使用效率。其中，现金流入主要来源于企业的销售收入，而现金流出则主要用于采购原材料、支付员工工资等经营活动。

2. 投资活动的现金流量：涉及企业长期资产购置和对外投资所产生的现金流量。企业购置固定资产、无形资产等长期资产支付的现金，以及对外进行股权、债权投资支出的现金均属于投资活动现金流量。这部分现金流反映了企业扩张、研发等长期投资的资金需求以及资本运作能力。

3. 筹资活动的现金流量：涉及企业筹集资金的活动，如吸收权益性投资、发行债券、偿还债务等。这部分现金流量反映了企业的资金筹集能力和债务偿还能力。企业通过发行股票或债券等方式筹集资金，产生的现金流入属于筹资活动现金流量；而偿还债务、支付融资利息等产生的现金流出也是筹资活动现金流的重要组成部分。

总的来说，现金流量的三大组成部分各自反映了企业的不同运营能力和财务状况。通过对现金流量的分析，可以了解企业的流动性、偿债能力以及未来发展潜力。

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文章来源：天狐定制

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