审核发票主要是以下几方面：

首先，审发票的票面。检查是否有涂改痕迹，避免使用其他发票报销，或者将小数改大数。接着，审查出具发票的单位名称。确定与本单位有无经济业务关系，发票名称是否与经济内容相符，例如，销货发票不应改为收据。同时，发票内容应与售货单位的经营范围相吻合。

紧接着，审核发票的抬头。确认所填单位名称为本单位，避免使用私人或他单位的购货发票报销。接着，检查发票的数字。确保数字乘以单价等于总金额，大小写金额一致，且小写金额前有“￥”字样，大写金额前为顶格。若发现错误，需查明原因。

再者，审核发票所开物品价格。对比以往所购同种物品的价格，若相差过大，应及时查明原因。检查发票编号是否连续，防止使用别人的发票报销。同时，审核发票开出的时间。检查是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账。此外，审查发票之间的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否合理。

再进一步，审查发票的印章。确认有无税务部门监制章、售货单位的财务专用章及经手人签章。印章齐全，才能报销。同时，检查发票的备注。关注备注栏中的规定或说明，如“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。最后，检查发票背面。由于发票基本使用复写纸，背面应有复写印痕，若无，需特别注意。审核发票的印制日期，确保发票版本为本年度版本，避免使用作废发票重新使用。

最后，在审核发票时，还需注意一些非票面反映的问题。例如，采购物资是否舍近求远、舍优求劣；购买的办公用品只写金额，是否为非办公用品。如发现问题，必须询问原因，防止少数人钻空子。在整个审核过程中，还需注意收集经手人、验收人及批准人的签字，确保报销手续完整。通过以上步骤，能够有效审核各类发票，确保财务合规性和准确性。

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文章来源：天狐定制

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