掌握现金结算范围。根据国家规定，企业允许使用现金结算的范围包括员工工资、津贴、个人劳务报酬、奖金、劳保福利、国家规定的对个人的其他支出、收购价款、出差人员必须随身携带的差旅费、零星支出、中国人民银行确定的其他支出。属于上述现金结算范围的支出，企业可提取现金，否则需通过银行转账。

明确现金管理制度。企业办理现金收支业务时，应遵守以下规定：现金收入应在当日送存银行，送存有困难的，由银行确定时间；从银行提取现金需写明用途，由财会部门负责人签章，经银行审核后支付现金；采购地点不固定的特殊情况，可申请支付现金；禁止使用不符合制度的凭证顶替库存现金，禁止谎报用途套取现金，禁止银行账户代存取现金，禁止以个人名义存储单位收入，禁止保留账外公款，禁止设置“小金库”。

了解禁止现金坐支的规定。企业经营中，现金收入应及时送存银行，不得直接用于支出。如需坐支现金，应事先报经银行审查批准，由银行核定坐支范围和限额，企业应定期向银行报送坐支金额和使用情况。未经银行批准，企业不得擅自坐支现金。送存现金时应在送款簿注明款项来源，提取现金需在现金支票上写明用途，由财会部门负责人签字盖章，经银行审核后支付。

了解控制库存限额的规定。库存现金限额指允许留存的现金最高数额，由开户银行根据企业实际需要和距离银行远近等情况核定，一般为3-5天日常零星开支所需。远离银行或交通不便的企业，银行最多可按15天正常开支需要量核定库存现金限额。正常开支不包括工资和大额差旅费等。库存现金限额一经核定，企业需严格遵守，超过限额的现金应及时存入银行，库存现金低于限额时可从银行提取现金补足。

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文章来源：天狐定制

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