1. 现金等价物是企业持有的投资，这些投资具有短期到期、高流动性以及低价值变动风险。它们能够迅速转换为现金，且其价值变动风险相对较小。

2. 现金等价物通常指的是购买后三个月到期的债券或其他短期金融工具，这些工具能够转换为确定数额的现金，且其到期日非常接近，因此不存在因利率变动导致价值大幅波动的风险。

3. 现金等价物具备以下特性：能够随时转换为定额现金、即将到期、其价值受利率变动影响较小。常见的现金等价物包括短期国债、商业本票、货币市场基金、可转让定期存单等。

4. 现金流量表是企业财务报表的一部分，它反映了在特定时期内，企业通过经营活动、投资活动和筹资活动对现金及现金等价物产生的影响。

5. 现金流量表提供了企业现金流动的详细信息，包括经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流。该报表于1987年由财务会计标准委员会批准，有时被称为FASB95号表。

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文章来源：天狐定制

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