小规模纳税人需缴纳的税种主要有以下几点：

1. 增值税，根据销售收入计算，按3%的比例缴纳。

2. 城建税，依据缴纳的增值税，按7%的比例缴纳。

3. 教育费附加，针对缴纳的增值税，按3%的比例缴纳。

4. 地方教育费附加，对于缴纳的增值税，按2%的比例缴纳。

5. 印花税，对于购销合同，按照购销金额的万分之三贴花；对于账本，每年需缴纳5元；对于“实收资本”与“资本公积”之和，按万分之五的比例在第一年全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳。

6. 城镇土地使用税，根据实际占用的土地面积，按各地不同的标准缴纳。

7. 房产税，以自有房产原值的70%乘以1.2%的比例缴纳。

8. 车船税，依据车辆类型，按各地不同的标准缴纳。

9. 企业所得税，以应纳税所得额（调整后的利润）为基础，分不同区间适用不同的税率：应纳税所得额在3万元（含）以下的适用18%，3万元至10万元（含）的适用27%，10万元以上的适用33%（自2024年起税率调整为25%）。

10. 发放工资时需代扣代缴个人所得税。

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文章来源：天狐定制

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