来不及帮你做了，你参考一下这道题，和你的题，，除几个数字不同，其它都同的，你自己看着改改，做一下吧

某县城化工厂为增值税一般纳税人，增值税税率17%，化妆品消费税税率30%，进口货物与设备的关税税率均为40%，本题中所涉及到的相关凭证在当月都通过了税务机关的认证。2005年10月发生以下经济业务：

(1)外购原材料取得税控增值税专用发票，支付货款400万元，支付增值税68万元，支付购货运输费用12万元，取得符合规定的货运发票，材料验收入库；

(2)进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品，关税的完税价格50万元；同日还进口生产大型设备一台，关税完税价格为30万元；

(3)对外销售化妆品开具增值税专用发票，取得不含税销售额600万元，支付销货运输费用14万元，取得国有运输企业的货运发票；

(4)将试制的优质化妆品发给本单位职工作福利，成本价40万元，成本利润率8%，无同类产品市场销售价格，生产优质化妆品过程中领用进口化妆品20万元作原料。

(5)因水灾损失上月购进的原材料成本10.93万元(其中含运输费用0.93万元)。

要求：

（1）计算该化工厂当月进口环节应缴纳的增值税和消费税合计数；

（2）计算该化工厂当月国内销售环节应缴纳的增值税；

（3）计算该化工厂当月国内销售环节应缴纳的消费税；

（4）计算该化工厂当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计数。

【答案】

（1）进口化妆品应纳关税=50×40%=20（万元）

进口化妆品应纳消费税=（50+20）÷(1-30%)×30%=30（万元）

进口化妆品应纳增值税=(50+20+30)×17%=17（万元）

进口设备应纳关税=30×40%=12（万元）

进口设备应纳增值税=(30+30×40%)×17%=7.14（万元）

计算该化工厂当月进口环节应缴纳的增值税和消费税合计=30+17+7.14=54.14（万元）

（2）国内销售环节销项税额=[600+40×(1+8%)÷(1-30%)]×17%=112.49（万元）

国内购、销环节的进项税额=

68+12×7%+14×7%+17-[10×17%+0.93÷(1-7%)×7%]=85.05（万元）

国内销售环节应纳增值税=112.49-85.05=27.44（万元）

（4）国内销售环节的消费税额=[600+40×(1+8%)÷(1-30%)]×30%=198.51（万元）

生产领用应抵扣的消费税额=20×30%=6（万元）

应纳消费税额=198.51-6=192.51(（万元）)

（5）当月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加合计=（27.44+192.51）×（5%+3%）=17.60（万元）

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文章来源：天狐定制

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