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专用发票抵扣怎么操作

作者：职业培训 时间： 2025-01-06 16:42:48 阅读：892

专用发票抵扣有以下几个注意的步骤:
第一、取得专用增值税发票，在发票认证系统上做认证处理，
第二，入账处理，
进货处理，
借:库存商品，
应交税费—应交增值税(进项)，
贷:银行存款，
销售处理，
借:银行存款，
贷:主营业务收入，
应交税费—应交增值税(销项)，
当时进项加留底大于销项，直接抵扣，不做账务处理，录销项大于进项加留底，可以抵扣进项和留底，把没有抵扣完的销项税额做转出处理，
借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)，
贷:应交税费—未交增值税，
缴增值税，
借:应交税费—未交增值税，
贷:银行存款。
这样完整的进项抵扣工作就完成了。

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