问题一：发票认证后的会计分录怎么做? 你当时付款和收货时是怎么做的啊？ 你要和那个付款和收货对起来的。

问题二：过了认证期的专用发票怎么入账 发票已经过了认证期，不能认证与抵扣，只能含税入账了，使得你企业应交增值税增多、存货成本加大，是你企业的损失，“对方要求把发票给我们记账，然后赔偿我们的损失，”，是解决问题的一种方式，也只有这样了。但要以此为鉴，你方要及时索取专用发票。

对第二种方法 不是不可以的 但也随之产生隐患：专用发票稽核结果出来后，原发票只有销项税额信息，而没有进项税额信息，你的主管国税局一定对你调查销方税务局会以“业务确实发生”回函你的主管国税局，“我们公司就当不知道这回事，”税务局不予认可你方陈述，如果严格，会认定你方帐外经营

问题三：认证过的增值税发票怎么记账 首先把他冲红了，然后就重新做一笔分录

借办公设备1000

待摊费用-待抵扣的进项税170

贷银行存款 1170

到抵扣的时候再把待抵转出

借应交税费-应交增值税-进 170

贷待摊费用-待抵扣的进项税170

基本就这样。

问题四：上个月已经入账，发票本月才认证，账面应该怎么处理 按理说耽发票没有认证是不应该入账的，这样是必然造成增税税账面数与申报数不符，但一方面由于每月报税时，税务局只要求申报表上面的勾稽关系，所以你的错误处理并没有影响到你的报税，另一方面，如果根据收入确认原则，上月你需要确认收入，那未认证的发票就自然被你同时入账了。所以，你提到的情况是完全有可能发生的。

既然已经出现了未认证入账的情况，调帐就没必要了，简单点处理的话，就是本月将发票进行认证，并在下月进行本月增值税申报的时候进行正常的进项税抵扣申报。除此以外没有必要再做任何处理，你只要保证在下月申报的时候，账面和申报表应交增值税金额是一致的就可以了，这点只要你没有再处理失误，是必然成立。

问题五：购买金税盘的发票已认证会计分录怎么做 若取得了认证后

借：管理费用

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：库存现金

当月做进项转出

借：管理费用

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

如取得了普票

借：管理费用

贷：库存现金

本月有需缴纳的增值税款时，按实际可抵减的税额在购买金税盘发票的含税金额限额内做抵减处理

借：应交税费-应交增值税（抵减税额）

贷：管理费用

若当月未一次性抵完时，可以在下月甚至以后各期逐步抵减完，分录同上。

申报表填列

认证通过后，按正常程序填在本月主表及附表二的进项明细中，进项转出填主表的进项转出及附表二的进项转出栏，抵减时填主表的23行。另外还需要填附表四“税额抵减情况表”。

问题六：已经认证的招待费发票怎么做账 已经认证的招待费如果按规定不能进项，可以做进项税额转出在月初申报时一并填上。

问题七：增值税发票过认证期要如何做账? 现在只能进入成本了，而且因为你已过了认证期，对方也不能再给你开红字发票了

税票是8月份的，但你原来没入过帐，现在只能进入本月帐上。你说的调整帐务，那是原来有的你现在才能针对原来的调整，但关键是你原来根本就没入过帐呀

问题八：已付款未认证的发票如何做账 可以先做预付，发票到下月再做

问题九：增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账？ “因此我们专用发票先认证，再在每月申报时，把已经认证的发票转为不抵扣发票”

----认证通过，应先将税额计入“应交税金-应交增值税-进项税额”，不允许抵扣时应作进项税额转出处理，借记相关资产成本或确认为费用，贷记“应交税金-应交增值税-进项税额转出”。

如果因政策规定不允许抵扣的专用发票，个人建议不要认证，直接按价税合计数借记相关资产成本或确认为费用。

问题十：当月收到的进项发票但是没有认证，要怎么入账，是等到后面认证后才入账吗？ 对于所发生业务事项（采购或费用开支），可以先记入相应成本费用类科目（存货、费用），对于该未认证的进项税额，可通过往来等的过度科目暂挂，待认证当月则转入相应应交税费科目（冲平该过渡科目）。

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文章来源：天狐定制

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