库存现金限额，指的是单位日常零星支付所能留存的现金最高额度。这个额度由开户银行根据单位实际需求及与银行的距离等因素核定。通常，这个额度会按照单位3到5天的日常零星开支所需现金来确定。对于远离银行或交通不便的单位，这个额度可以适当放宽，但最高不得超过15天。

对于在多家银行开户的单位，库存现金限额会由一家开户银行进行核定。所有独立核算的单位，无论是否在银行开户，都需要核定库存现金限额。对于需要保留现金进行找零的商业企业零售门市部，其限额会根据业务需求来确定，但不包含在单位库存现金限额内。

库存现金限额的计算方式一般为：库存现金 = 前一个月平均每天支付的数额（不含每月平均工资数额）× 限定天数。

办理库存现金限额的一般程序包括：首先填写现金库存限额申请批准书，然后将此申请提交给开户银行，由银行审查批准并确定限额。一旦库存现金限额被银行核定批准，单位需严格遵守，每日的现金结存数不能超过限额。若库存现金不足限额，单位只能向银行提取现金，不得擅自坐支现金。库存现金限额通常每年核定一次，若单位因生产和业务发展需要增加或减少库存限额，需向开户银行提出申请，经批准后方可调整。单位不得擅自超出核定限额增加库存现金。

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文章来源：天狐定制

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