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关于结转期间费用的问题

作者：职业培训 时间： 2025-01-15 19:07:50 阅读：931

1、本年利润不需要按客户分二级核算。

2、转出方的目的是将余额清零，所以销售费用（管理费用等期间费用科目同）下各末级科目都需要做贷方（金额等于借方发生额合计）

3、如果你非得在本年利润科目下按客户分类设置明细核算，那么收入比较好结转，成本费用的话你另外需要计算清楚各客户下应该分配多少费用。

假设，你将销售费用、管理费用等成本费用项目已经分配好计算到10个客户类别下，则分录为：

借：本年利润-A （金额为分配到A客户类别下的成本费用之和）

借：本年利润-B（同理）

...

贷：销售费用-差旅费

贷：销售费用-快递费

...

贷：管理费用-办公费

贷：管理费用-交通费

...

最终，这个凭证借方合计要等于贷方合计，并且销售费用，管理费用等期间费用各末级科目下余额为零

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