短期债务管理是企业财务管理中重要的一环，旨在有效控制资金流出，以维持良好的财务健康。首要原则是减少现金流出，避免因短期债务导致资金紧张。债务管理的关键在于合理决策，以减少成本。放弃现金折扣是一个重要的考虑因素，其成本计算公式为放弃现金折扣成本=【现金折扣/（1-现金折扣）】*【360/（信用期-折扣期）】。通过加入“应付账款总额”，这一公式将更直观地反映放弃现金折扣的财务影响。

在计算短期债务时，通常不考虑“货币时间价值”，即使用单利计算成本。这是基于短期债务期限较短，影响相对有限，同时计算更为简便的考虑。然而，了解放弃现金折扣的成本对于决策至关重要，应将其与用于支付现金的必要报酬率进行比较，以判断是否值得使用现金折扣。

短期借款的支付方式有三种：收款法、贴息法和加息法。收款法是相对公平的支付方式，而贴息法和加息法则对借款人不利。了解这些支付方式有助于企业合理选择贷款方式，如在还房贷时，选择等额本息或等额本金还款。在加息法下，计算有效年利率为本金*报价利率/（本金/2），这反映加息法实际上提高了借款的真实成本。

总的来说，短期债务管理要求企业在决策时综合考虑成本、期限和支付方式等因素，以实现资金的有效利用和成本的最小化。通过合理管理短期债务，企业可以确保财务稳定性，避免资金链断裂的风险。这需要企业深入理解债务管理原理，灵活运用相关工具和策略，以达到最优的财务效果。

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文章来源：天狐定制

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