营业现金净流量的三个关键公式如下：

1. 净现金流量(NCF) = 营业收入 - 付现成本 - 所得税

2. 净现金流量 = 净利润 + 折旧

3. 净现金流量 = (营业收入 - 相关现金流出 - 折旧) * (1 - 税率) + 折旧

一、现金流量的定义

现金流量是指企业在一定会计期间内，根据现金收付实现制，通过经营活动、投资活动、筹资活动以及非经常性项目产生的现金流入和现金流出的数量，即企业在一定时期内现金及现金等价物的增加和减少情况的总和。现金流问题可能导致一些本可存活的公司走向破产。利润并不等同于现金，它仅仅是会计上的处理。通常情况下，投资决策中的现金流量指的是现金净流量(NCF)。这里的现金既包括货币性资产，也包括相关非货币性资产（如原材料、设备等）的变现价值。

二、现金流量的特点

现金流量的判断不能仅凭直觉。不要试图仅用大脑进行计算。销售发生并不代表你获得了现金，费用的发生也不意味着你已立即承担了相应的现金流出。在存货转化为销售成本之前，通常需要先购买、支付并储存。存货的增加会消耗现金。在销售开始之前，你可能需要先购买产品或完成生产。通常情况下，销售刚开始，你的供应商就已经要求你支付款项。这是一个简单的经验法则：每增加1元存货，你的现金就会减少1元。营运资本是企业生存的关键能力。技术上讲，营运资本是一个会计术语，指的是流动资产减去流动负债后的余额。实际操作中，它是企业用来支付运营成本和开支、以及在客户还款前购买存货的银行存款。应收账款可以用四个字母来表示，即“应收账款”，代表客户欠你的钱。

本文地址： http://www.goggeous.com/20241214/1/629239

文章来源：天狐定制

版权声明：除非特别标注，否则均为本站原创文章，转载时请以链接形式注明文章出处。