第一章 总则

为了规范和强化公司内部控制，提升管理效率和风险防控能力，促进公司长期发展，制定本制度。

第二条 内部控制的定义

内部控制是指公司管理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。

第三条 内部控制目标

1. 合法合规经营

2. 保护资产安全

3. 确保财务报告真实性完整

4. 提高经营效率与效果

5. 支持战略实现

第四条 内部控制实施原则

1. 全面性原则：内部控制贯穿决策、执行与监督，覆盖公司及所有业务事项。

2. 重要性原则：在全面控制的基础上，关注关键业务和高风险领域。

3. 制衡性原则：内部结构、职责分配与业务流程形成相互制约、监督机制，同时保持运营效率。

4. 适应性原则：内部控制应与公司规模、业务性质、市场竞争与风险水平相匹配，并适时调整。

5. 成本效益原则：权衡实施成本与预期效益，确保有效控制。

第五条 建立与实施内部控制基本要素

1. 目标设定：管理层根据风险偏好设定战略目标。

2. 内部环境：公司治理结构、机构设置、人力资源政策、文化等形成基础。

3. 风险识别：确认影响目标实现的内外部风险。

4. 风险评估：及时识别经营风险，合理确定应对策略。

5. 风险管理策略选择：根据公司风险承受能力和偏好选择策略。

6. 控制活动：采用控制措施，将风险控制在可接受水平。

7. 信息与沟通：收集、传递内部控制相关信息，确保有效沟通。

8. 内部监督：定期检查内部控制，评价其有效性。

第六条 内部控制涵盖环节

包括但不限于销售与收款、采购与付款、固定资产、预算、资金、重大投资、财务报告、成本费用、信息披露、人力资源与信息系统管理。

第七条 内部控制管理制度

涵盖经营活动各环节的管理制度，如印章、票据管理、预算、资产、质量、职务授权、沟通制度、信息披露等。

第二章 内部环境

建立规范公司治理结构，编制内部管理手册，明确权责分配，加强内部审计，制定人力资源政策，加强文化建设，强化法制教育，增强员工法制观念。

第三章 风险评估

全面系统评估风险，准确识别内外部风险，确定风险承受度，重点关注人力资源、管理、创新、财务、安全环保等因素。

第四章 控制活动

运用多种控制措施，如不相容职务分离、授权审批、会计系统、财产保护、预算、运营分析、绩效评价，将风险控制在可接受范围内。

第五章 信息与沟通

建立信息沟通制度，收集、处理和传递内部控制信息，确保信息及时沟通，提高信息的有用性，加强内部与外部信息的整合与共享。

第六章 内部控制的检查监督

定期和不定期检查内控制度执行情况，发现问题及时改进，确保内控制度的有效实施。

第七章 附则

未尽事宜参照国家法律、法规、部门规章及公司章程。若与国家规定不一致，以国家规定为准。制度解释权归相关方，制度自通过之日起实施。

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文章来源：天狐定制

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