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我公司小规模时开具的发票被税务局认定不合规发票，但真实成本税务局不认可，怎么办

作者：职业培训 时间： 2025-01-11 14:56:50 阅读：994

这张发票不认可，所以其进项需要转出，其成本需要调增。

会计分录很简单，

1、进项转出

借：原材料

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

2、从会计原理讲，该批原材料如果已经入账制造成商品并销售出去，则对应的金额需要逐步转回

一、转回损益（红字）

借：主营业务成本

贷：库存商品

二、转回生产成本（红字）

借：库存商品

贷：生产成本

三、转回原材料（红字）

借：生产成本

贷：原材料

四、转回应付账款或银行存款（红字）

借：原材料

贷：应付账款

3、一般情况下，即然认为此发票是异常的（假的），只要补了税，税局是不会较真你会计处理的，所以实际工作中，不做会计分录调整，直接做所得税调增即可。

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文章来源：天狐定制

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