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未交增值税怎么计算年度的

作者：职业培训 时间： 2024-12-28 13:20:46 阅读：676

①计提（转出）本月未交增值税时：

借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费——未交增值税

②交税时：

第一步：交纳当月的增值税时：

借：应交税费——应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

第二步： 当月交纳以前各期的未交增值税时：

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

其实，未交增值税都是按月计提缴纳的。每月转出时同①，如果要计算未交增值税的年度发生数，只需累计“应交税费——未交增值税”的贷方发生额就可以了。

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文章来源：天狐定制

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