往来款项询证函的制作与应用，是确保公司财务报表准确无误、业务往来账目清晰透明的重要环节。在制作往来款项询证函时，应以公司年度报表中的应收款项和预收款项为依据，形成具有针对性的函件。此函件旨在与业务合作伙伴进行对账，核对双方在某一特定时间点的应收未收款项和预收未开发票情况，确保双方账目一致无误。

具体操作上，首先需对报表进行深入分析，提取出应收帐款和预收账款的相关信息，确保所涉及数据的完整性和准确性。随后，基于这些数据，编制往来款项询证函。函件内容应包括但不限于：双方单位名称、日期、账目期间、具体金额、款项性质等关键信息，确保函件内容详细、准确，能够全面反映双方的交易状况。

制好询证函后，应通过正式的途径，如邮寄、电子邮件等方式，将函件发送至业务单位。同时，应明确告知对方收到函件后的反馈方式和时间要求，以便及时收集反馈信息。在收到业务单位的回复后，需对对方反馈的信息进行详细核对，确保信息的准确性和一致性。对于发现的任何差异或疑问，应及时与对方沟通，进行进一步的澄清和确认。

往来款项询证函的核对与确认过程，不仅有助于提高财务数据的准确性和透明度，更是加强企业内部管理、防范财务风险的有效手段。通过定期进行往来款项询证，企业可以及时发现并解决潜在的财务问题，确保财务数据的可靠性，为企业决策提供坚实的数据支持。

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文章来源：天狐定制

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