要向银行进行贴现，银行贴现月利率为3%没有手续费则分录为借：银行存款101.85(100*5%-(1-3%)贷：应收票据100(票面金额）财务费用1.85如果银行贴现利率为6%则借：银行存款96.6(100*5%-(1-8%)财务费用3.4贷：应收票据100。

到期价值的确定：应收票据的到期价值即商业汇票到期时的全部应支付款项，要根据票据是否带息的不同来确定。若是不带息票据，到期价值就是票面价值即本金。若是带息票据，到期价值为票据面值加上应计利息，计算公式为：票据到期价值=票据面值×（1+票面利率×票据期限）。

扩展资料：

基本会计处理应为：

借：短期借款。

贷：应收票据（应收票据账面价值）。

财务费用（未结算入账的利息）。

[例3]例2中票据到期，承兑人按期付款。2005年2～4月已计提应收票据利息。2005年5月31日尚未计提应收票据利息。

2005年2～4月计提应收票据利息基本会计处理同[例2]，每月计提利息3000元冲减财务费用。票据到期，承兑人按期付款的基本会计处理应为：

借：短期借款915000。

贷：应收票据（应收票据账面价值）912000。

财务费用（未结算入账的利息）3000。

参考资料来源：百度百科-应收票据

本文地址： http://www.goggeous.com/20241215/1/652238

文章来源：天狐定制

版权声明：除非特别标注，否则均为本站原创文章，转载时请以链接形式注明文章出处。