出纳在月底需要完成的工作主要包括：

1. 核对账目

出纳需要对本月所有的现金收入和支出进行详细的核对，确保每一笔交易都准确无误地记录在账簿上。这包括检查收据、发票和其他相关凭证，以确保所有交易的金额、日期和用途都与账簿中的记录一致。出纳还需要与银行对账单进行核对，确保没有遗漏或错误。

2. 编制银行存款余额调节表

由于企业账簿上的银行存款余额可能与银行对账单上的余额存在差异，出纳需要编制银行存款余额调节表来调整这些差异。这通常是由于企业已经入账但银行尚未记录的收款，或者银行已经扣款但企业尚未入账的付款所导致的。通过编制银行存款余额调节表，出纳可以确保企业的银行存款记录是准确的。

3. 准备财务报表

出纳需要根据核对无误的账目数据，编制月度现金流量表、资产负债表和损益表等财务报表。这些报表反映了企业在过去一个月内的财务状况和经营成果，对于管理层制定未来的财务决策至关重要。

4. 结账

结账是指将本月的所有账目记录结转至下一个月，并清零当前月份的账簿。这包括将所有未清账项（如应付账款、预收款项等）转入下一个月，同时清空本月的收入、支出和结余等账户。结账工作完成后，出纳应确保账簿中的所有账户余额都是零，以便开始新的一个月的记账工作。

5. 归档和保管会计凭证

出纳需要将所有与本月交易相关的原始凭证（如收据、发票、支票等）进行整理、编号和归档。这些会计凭证是企业会计信息的重要来源，对于审计和税务申报等工作具有重要价值。因此，出纳需要确保这些凭证得到妥善的保管，并按照规定的期限进行保存。

6. 参与月末盘点

为了确保库存商品和固定资产等实物资产的数量与账面记录相符，出纳通常需要参与月末的盘点工作。在盘点过程中，出纳需要对照实物资产的数量和状态，核实账面上的记录是否准确。如果发现差异，出纳需要及时调整账目，并在盘点报告中说明情况。

7. 准备纳税申报

根据企业的纳税义务，出纳可能需要协助准备月度或季度的纳税申报。这包括计算应纳税额、填写纳税申报表，以及提交给税务机关。出纳需要确保所有的税收优惠和减免政策都得到了正确的应用，以降低企业的税负。

8. 内部报告

为了向管理层提供财务状况的详细信息，出纳可能需要编制内部报告。这些报告可能包括现金流量分析、预算执行情况、应收账款和应付账款的管理情况等。通过这些报告，管理层可以了解企业的财务健康状况，并根据需要做出相应的决策。

9. 培训新员工

如果出纳部门有新员工加入，出纳可能需要负责对新员工进行培训，包括介绍公司的财务制度、操作流程和注意事项等。通过培训，新员工可以更快地适应工作环境，提高工作效率。

10. 更新财务软件

随着业务的发展和市场的变化，企业可能会引入新的财务软件或升级现有的系统。出纳需要熟悉这些新的工具和技术，并确保它们能够有效地支持日常的财务管理工作。

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文章来源：天狐定制

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