结论：对于普通发票跨年的冲红处理，网络发票开具系统提供了负数发票开具的解决方案。以下是具体的冲红发票步骤和要求：

在处理跨年普通发票冲红时，根据不同情况，主要有以下几种操作流程：

1.收付款双方都未入账的冲红：收款方需收回原发票，盖上“作废”字样，重新按正确金额开具新的发票。

2.双方已入账的冲红：付款方需携带“冲红发票证明”到收款方，收款方开具红字发票或负数发票，同时保留“冲红发票证明”备查。

3.付款方已入账，收款方未入账：同样需要“冲红发票证明”，收款方开具红字发票后重新开具，冲红发票的相应联次需与证明一起保存。

4.收款方已入账，付款方未入账：收款方需收回冲红发票并开具红字发票，将冲红发票相应联次贴在新发票上。

对于购买方，已认证的发票需要申请负数发票，或在无法认证的情况下填写申请单；非扣税项目或未认证的专用发票，需填写原因并申请通知单。

销货方在开票有误或退货等情况下的处理需在规定时间内向税务机关填报申请单，提供相关书面材料，并在开具红字专用发票后进行备案。

以上操作应遵循当地税务机关的具体规定，确保冲红发票处理的合规性。

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文章来源：天狐定制

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