在发票开具过程中，若遇到需要更正发票的情况，可以使用红字发票来处理。红字发票的金额为负数，用于冲抵原先开具的错误发票。当销货方未进行账务处理，购货方退回原发票时，销货方需将收回的发票粘贴在存根联后，并注明“作废”。如果是销售折让的情况，应根据折让后的金额重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。

若销货方已进行账务处理，购货方退回原发票时，销货方应开具蓝字退货进仓单，同时开具内容相同的红字发票。红字发票的记账联用于抵减当期销售收入，收回的发票应粘贴在红字发票的存根联后，其余联次不得撕下。对于销售折让的情况，应根据折让后的金额重新开具销售发票给购货方。

若销货方未进行账务处理，购货方已进行账务处理且无法退回原发票时，销货方需取得购货方的有效证明，填制蓝字退货进仓单。此时，销货方应开具相同内容的红字发票，并将发票联交给购货方，记账联用于抵减当期销售收入，其余联次不得撕下。同样，对于销售折让的情况，应按折让后的金额重新开具销售发票给购货方。

在销货方和购货方均已进行账务处理，无法退回原发票的情况下，销货方需提供购货方的有效证明，填制蓝字退货进仓单。销货方应开具相同内容的红字发票，将发票联交给购货方，记账联用于抵减当期销售收入，其余联次不得撕下。对于销售折让的情况，应按折让后的金额重新开具销售发票给购货方。

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文章来源：天狐定制

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