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发现去年账上做错了怎么调

作者：职业培训 时间： 2025-01-06 13:38:16 阅读：784

1、冲应付账款，为了不影响当期的本年利润利润，故对方科目就不用管理费用，用以前年度损益调整

借：应付账款 5000

贷：以前年度损益调整 5000

2、 上期多记了5000费用，就少交了5000*25%的所得税，所以补计提1250应交所得税

借：以前年度损益调整 1250

贷：应交税金-所得税 5000*25%=1250 （假设所得税税率是25%）

3、以前年度损益调整科目剩下的贷方还有3750，实际上是上期少记的利润，故进入未分配利润科目内，本年的利润结转也不会受影响

借：以前年度损益调整 5000-1250=3750

贷：利润分配-未分配利润 3750

望理解！

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文章来源：天狐定制

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