你的科目汇总表有问题，没有汇总，即不知是否平衡？

第一个汇总表，共三笔：

第一笔登记“实收资本”总账的借方（怎么是借方呢？实收资本借方等于是减资），“银行存款”总账登记在贷方（相同金额）；

第二笔登记“库存现金”总账的贷方，同时登记“银行存款总账”的借方（是将现金存入银行）；

第三笔没有数据不用登记。

第二个汇总表思路与第一个汇总表一样。

第一笔登记在“其他应付款”总账的贷方，库存现金就登记在借方（收回借款）；

第二笔登记在“库存现金”的借方和贷方，借贷方都要登账；

第三笔登记在“原材料”总账的借方，同时登记“库存现金”的贷方；

后面都一样，按科目汇总表上标注科目名称逐笔登记在相关总账科目的借方，同时登记“库存现金”总账的贷方。

一般情况下，总账只登记一级科目，明细科目不登记登记。你表中的管理费用办公费、运输费等等，汇总合计后再登记在管理费用的总账。至于办公费、运输费等是明细科目，登记在明细账。如果不设置明细账，也可以在管理费用总账后面留出几页，作为辅助明细账，但一定要注明是管理费用的明细账，这样才不会乱。

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文章来源：天狐定制

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