针对公司的房租收入进行税务处理时，应首先明确税种及税率。对于营业税，其税率通常为5%，城建税根据地区差异，税率分别为7%、5%、1%不等，教育费附加则统一为3%。若为外资企业，则无需缴纳城建税及教育费附加。收到房租时，公司需进行会计分录，借记“银行存款或现金”账户，贷记“其他业务收入”账户。

接下来，公司需对所发生的税金进行计提。计提时，借记“其他业务支出”账户，贷记“应交税金-营业税、城建税、教育费附加”账户。税金的计算方式为房租收入乘以相应税率。在实际缴纳时，借记“应交税金-营业税、城建税、教育费附加”账户，贷记“银行存款”账户。

企业所得税的缴纳则更为复杂，其税率根据公司的收入减去成本和费用后的利润总额而定。若利润总额小于3万元，税率则为18%；若在3万至10万之间，税率调整为27%；若超过10万，税率提升至33%。若公司享受税收优惠政策，需根据具体政策进行纳税。对于核定征收企业，其需先计算出利润，再按18%、27%、33%的税率标准进行计税。缴纳时，借记“应交税金-企业所得税”账户，贷记“银行存款”账户。

综上所述，公司处理房租收入的税务时，需按照不同的税种及税率进行相应的会计分录和税款缴纳。确保税务合规对于公司的财务健康至关重要，建议在实际操作中，结合专业税务顾问的意见，以确保准确无误地进行税务处理。

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文章来源：天狐定制

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