内部控制知识的八大技能：

技能分类之一：内部控制的原理、术语与概念；

技能分类之二：内部控制环境；

技能分类之三：风险管理；

技能分类之四：评估应用控制；

技能分类之五：业务系统的控制评估；

技能分类之六：风险评估；

技能分类之七：内部控制衡量与报告；

技能分类之八：公司治理实务。

课程大纲：

● 中外内部控制理论与实务发展综述；

● 为什么需要建设内部控制职业队伍；

● 舞弊案件是如何发现的；

● 内部控制为什么会再次引起关注；

● 引发内部控制法规出台的背景；

● 《萨班斯-奥克斯利法案》简介；

● 国际内控理论与实务发展概述；

● 控制环境的概念；

● 内控环境10要素；

● 内控战略规划；

● 控制环境要素-员工行为守则；

● 企业价值观&高管表率……

● 利益冲突；

● 人员胜任能力-绩效考核；

● 委派与特别授权；

● 授权制度建立；

● 监督检查&内部审计；

● 资产保护措施；

● 建立业务流程；

● 应用评估方案概念及评估方案设计要素；

● 评估方案框架；

● ICI应用控制的评估方案框架；

● 评价企业风险管理的方案；

● 如何评估和测试应用控制系统；

● 业务循环的五个周期的概述……

● 我国《企业内部控制基本规范》

● 内部控制五要素的核心内容；

● 业务系统的控制目标；

● 交易处理的控制目标；

● 内部控制风险评估系统；

● 信息系统和交易处理控制的类型；

● 控制活动的交易处理六部分；

● 确认业务系统控制措施点位；

● 识别潜在控制缺陷风险暴露模 型；

● 选择单独交易处理控制方法；

● 应用控制文档记录模型；

● 如何计算控制措施的成本效 益；

● 信息系统控制测试与评估案例等……

● 风险管理领域；

● 实施计算机管理后出现的新风险；

● 风险的原因和结果；

● 怎样防范信息化的风险；

● 在信息化的过程中客户怎样参与其中；

● 如何保证信息化的成功；

● 风险管理流程和环境控制目标；

● 风险管理计划；

● 国际流行治理模式比较；

● 优化治理模型；

● 公司治理的标准化；

● 最佳实务诠释；

● 公司治理的有效环节；

● 评审的基本方法……

● 风险与控制的三个层次；

● COSO对业务系统的控制活动；

● ICI风险与控制模型；

● 风险分析流程；

● 如何识别风险、薄弱点与威胁；

● 职责冲突分离矩阵；

● 衡量风险大小及可能性的方法；

● 威胁点矩阵；

● 外部风险和内部风险评分方法；

● 量化风险的步骤；

● 如何评估内部控制系统；

● 建立内部控制有效性评估方案；

● 七级确认要素的评估方案示例

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文章来源：天狐定制

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