1日，出纳员开出现金支票一张，金额3000元以补充库存现金。

借：库存现金3000

贷：银行存款3000

2日，购买办公用纸张，支付现金320元

借：管理费用-办公费320

贷：库存现金320

5日，采购员李民出差预借差旅费1000元，以现金支付

借：其他应收款-李民1000

贷：库存现金1000

7日，开出现金支票提取现金46000元，备发工资

借：库存现金46000

贷：银行存款46000

8日，为职工发放困难补助600元

借：应付职工薪酬-职工福利600

贷：库存现金600

10日，收到零星销售商品款585元，其中价款500元，应交增值税85元

借：库存现金585

贷：主营业务收入500

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）85

13日，发放职工工资45200元

借：应付职工薪酬-工资45200

贷：库存现金45200

16日，企业行政管理部门一次性领取定额备用金5000元

借：其他货币资金-业务周转金5000

贷：库存现金5000

17日，收到银行的收款通知，营收达通公司的货款30000元已收到，并存入结算账户

借：银行存款30000

贷：应收账款30000

18日，采购员李民出差归来，按规定报销差旅1060元

借：管理费用-差旅费1060

贷：其他应收款-李民1000

贷：库存现金60

21日，开出转账支票一张偿付兴华公司货款6200元

借：应付账款6200

贷：银行存款6200

23日，购买印花税票，支付现金98元

借：管理费用-印花税98

贷：库存现金98

25日，收到采购人员交来的采购材料的发票账单，货款总额7020元，其中价款6000元，增值税1020元

借：原材料6000

借：应交税费-应交增值税（进项税额）1020

贷：应付账款7020

27日，开出转账支票一张，上缴增值税41200元

借：应交税费-未交增值税41200

贷：银行存款41200

29日，销售产品一批，价款20000元，应交增值税3400元，货款收到并已存入银行

借：银行存款23400

贷：主营业务收入20000

贷：应交税费-应交增值税（销项税额）3400

31日，企业行政管理部门报销差旅费2300元。

借：管理费用-差旅费2300

贷：库存现金2300

注：业务周转金保持5000元

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文章来源：天狐定制

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