英国的所得税是对个人在任何特定纳税年度的收入和收益征收的。接下来请跟随我们的说明，了解自雇人士的所得税税率和税级。

首先，对于雇员来说，所得税通常是在做工资单时扣除的。这意味着在支付给雇员之前就从他们的工资中扣除。但自雇者的所得税是不同的。您需要在每年1月31日前通过自我评估缴纳所得税和国民保险。

这意味着您需要记录您的收入，并让HMRC知道您在年度报税中所欠的税款。您还可以扣除商业费用，以支付更少的税款，这意味着自雇人士可以按交易利润而不是总收入支付所得税。

请记住，您也需要通过您的自我评估来支付国民保险。虽然国民保险从2022年7月到11月增加了1.25个百分点，但这一政策现在已经被推翻了。

自雇人士的税率与雇员的税率相同。大多数人都有标准的免税额度，所得税税率、税段和门槛适用于所有人。如果您的调整后净收入超过10万英镑，您的所得税个人免税额就会发生变化。超过10万英镑，每增加2英镑就减少1英镑。

您不需要为您的交易利润支付一样的所得税率。相反，您对您的交易利润可以在每个档次中支付适当的税率即可。例如，如果您在2023年1月填写您的下一次自我评估，而您在2021-22年的经营利润是50,500英镑，您要支付：1. 12,570英镑的交易利润免征所得税；2. 接下来的37,700英镑的20%；3. 230英镑的40%。

在2022-23年，所得税税率和税级与2021-22年度相同。如果您需要为110,000英镑的收入缴税，您要为10000英镑（4000英镑）支付高额税率（40%），并为您损失的5000英镑的个人免税额（2000英镑）缴纳高额税（40%）。

2022年秋季声明中宣布了所得税的重大变化。个人津贴被冻结在12,570英镑，直到2028年（从2026年延长）。如果您的收入增加（例如，如果您的业务增长或因价格上涨而赚更多的钱），这可能导致更高的税单。当个人免税额门槛被冻结时，您将为您更多的钱交税。额外税率门槛也将在2023年4月降至125,140英镑，这意味着更多的人将被推到支付45%的税率。

如果您是自雇人士，重要的是记录和扣除所有允许的费用以减少所得税。一般来说，您可以申请完全和专门用于商业目的的费用 - 例如，会计、商业保险、商业电话等等。英国税务局也有许多关于商业费用的指导，您应该检查是否有来自您所在行业的特定贸易机构的任何信息。

所得税的计算方法是基于个人的总收入和商业支出。例如，如果您有58,000英镑的自雇收入和5,000英镑的商业支出，这些税率和津贴是基于目前冻结的所得税率和门槛（假设个人津贴为12,570英镑）。在扣除税款和费用后，您将赚取40,491英镑。

自雇人士需要在每年1月31日之前完成年度 "自我评估 "报税。当您第一次成为自雇人士时，您要注册自我评估。逾期会受到惩罚，所以请确保您及时登记。您需要在1月31日前支付任何应缴税款。当您登录申报时，您需要回答一系列关于您的业务性质、您所获得的任何其他收入（包括外国收入）以及您的支出和收入的问题。成功的报税依赖于在整个报税年度内一丝不苟地保持记录。

如何缴纳自雇人士的所得税？雇员可以通过PAYE自动缴税，但自雇人士需要在提交 "自我评估 "报税表后缴税。如果您在支付您的税单方面有困难，您可以与HMRC联系，他们也许能够为您制定一个付款计划，让您分期支付您的账单。但请记住，在1月31日前支付您的税单是最好的选择，因为如果您未能及时支付，HMRC会向您收取逾期付款的利息。在这一制度下，您要支付上一年度税单的50%作为下一年度的税款。7月份还有一笔应缴的账款。在您的第一年，赊账付款也是可能的，但重要的是，您要为它们做预算。

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文章来源：天狐定制

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