建立适合小公司的财务管理制度

一、总则

为确保公司内部管理规范，财务流程标准化，合理控制开支，提升经济效益，为公司业务提供数据支持，特制定此财务管理制度。

根据公司实际情况，将财务报销分为“借支管理”、“日常费用报销”、“差旅费报销”。各流程和具体要求如下。

1、借支管理

一般行政借支需按“借款申请表”填写，借款专款专用，完成借支流程，借款销账需依据借款申请单，超出申请范围须经主管批准。

2、日常费用报销

涉及办公、招待、车辆、通讯、交通、购置等各项支出，需填写“项目或日常费用报销单”并附相关票据。

3、差旅费报销

需填写“差旅费申请表”，审批通过后方可出差，返回后汇报并提交合格的报销单据。

二、借支管理规定

借款需结清上次借支款，特殊情况需董事长特批。销账时超出范围使用，须主管批准，金额多退少补。

三、日常费用报销制度

日常费用包括办公、招待、车辆、通讯、交通、购置等，需填写“项目或日常费用报销单”，附相关票据。

四、差旅费报销标准及要求

严格控制出差人数，高效节约，按时返回。出差前需提交“差旅费申请表”，审批后出差。

报销单据需按公司规定填写、粘贴。差旅费标准与出差级别、城市、时间相结合，控制成本。

五、费用报销流程及单据填写要求

报销流程每周三次，提前一天送至财务审核。报销单据需填写时间、部门、人员、内容，领款人签字，按类别填写报销明细金额，不允许涂改，分类粘贴，原始票据需为税务认可发票。

六、注意事项

正确填写公司全称，取得合法票据，保持真实性，注意发票盖章，不可涂改金额。提供合同、发票及照片等附件，差旅费需附明细，不可使用不合格发票，取得发票需谨慎。

七、项目回款

收集数据，核对后出具结算表，领导确认签字，提交财务部收款。

八、合同管理

合同需双方盖章原件，财务部登记并收付款，变更需签订协议并交财务部登记。

九、附则

此制度由财务部负责，各部门参照执行。超范围及未授权开支需向董事长逐笔报批。制度自发布之日起执行。

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文章来源：天狐定制

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