审核发票是财务管理工作的重要一环，出纳员在审核发票时，应关注以下几个方面：首先，检查发票的票面是否有涂改痕迹，防止有人用其他发票报销或篡改数额。其次，审核开具发票的单位名称，确保与本单位有经济业务往来，发票名称与经济内容相符，如销货发票不得随意改开为收据。同时，发票内容需与售货单位的经营范围相匹配。再次，审视发票抬头，确保填写单位名称为本单位，防止私用其他单位的购货发票报销。然后，检查数字计算是否正确，注意小写金额前是否加“￥”符号，大写金额前是否顶格，避免错误。对于所开物品价格，需与以往购买相同物品进行比较，如有明显差异应查明原因。发票编号需确保无连号现象，防止重复报销。发票开立时间应避免同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，注意发票之间在时间和内容上的内在联系。发票印章需齐全，包括税务部门监制章、售货单位的财务专用章及经手人签章。发票备注栏需关注有无规定或说明，如有违反规定字样应不予报销。此外，检查发票背面是否有复写印痕，确保无被重复使用的情况。审核发票印制日期，确保使用符合当前年度版本的发票，避免使用作废发票。最后，发票的报销手续需齐全，如有缺失应先补齐。在审核过程中，还需关注采购物资是否合理，办公用品购买时是否详细注明，防止非办公用品混入。

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文章来源：天狐定制

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