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上一年度有一笔利息收入忘记做账了，跨年度后补计提的会计分录

作者：职业培训 时间： 2025-02-01 10:47:50 阅读：240

会计人在繁忙的工作中，可能还是避免不了出错，可能有一笔费用忘记入账了，当月末年末梳理的时候才发现，那么像这种跨年度的补计提，应该怎么做会计分录呢？和深空网一起来了解一下吧。

1、上一年的利息收入有一笔账忘记做了，跨年做补计提

借：银行存款

贷：以前年度损益调整

结转时：

借：以前年度损益调整

贷：未分配利润

2、补交上一个年度的增值税

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——应交增值税调整

支付时：

借：应交税费——应交增值税调整

贷：银行存款1、计提折旧的时候

借：管理费用/销售费用/制造费用

贷：累计折旧

2、计提工资的时候

借：管理费用/销售费用/制造费用

贷：应付职工薪酬

3、计提税金及附加的时候

借：税金及附加

贷：应交税费

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文章来源：天狐定制

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