1.制度建设方面，包括资金税务制度、计划预算制度、财务管理制度、会计核算制度等；

2.会计核算方面，包括统一集团会计政策、内部管理报表统一、内部交易规定、部分主要会计分录处理、对下属公司的巡查稽核机制等；

3.对下属单位财务人员绩效考核管理；

4.资金管理审计，包括：资金收复管理、财务人员内部控制、收据管理、贷款融资、资金计划等；

5.资产管理审计，包括应收账款、库存、固定资产、资金等集团控制措施；

6、报表和分析机制，包括：季度/年度经营分析会议、专项分析会、报表报送机制等；

7.工作计划和总结管理机制有无建立；

8.税务管理，包括统一的纳税政策和筹划管理等、发票管理、税务人员管理等；

9.内部专业培训机制、轮岗机制、不相容职务分离等机制的建立；

10.财务信息化管理。

差不多就这些了，具体要看你们公司集团财务现状和公司的特点，有针对性的开展审计项目，不能面面俱到，但主要审计架构还是要的，毕竟对象是集团财务部的审计。

本文地址： http://www.goggeous.com/c/1/1304661

文章来源：天狐定制

版权声明：除非特别标注，否则均为本站原创文章，转载时请以链接形式注明文章出处。