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健全支付机构内控机制,提高风险防范能力

作者:职业培训 时间: 2025-01-16 08:03:41 阅读:566

现阶段,手机支付还存在些许监管上的漏洞,对此,监管机构加强对支付机构内控制度建设的检查,敦促其建立合规的内部控制制度,减少操作风险是目前手机支付行业面临的主要任务之一。那么监管机构如何做才能减少风险呢裕祥小编为您支招!

(一)加强支付机构内控制度建设,减少操作风险

监管机构要加强对支付机构内控制度建设的检查,敦促其建立合规的内部控制制度,减少操作风险。具体包括:一是督促支付机构全力推进内控体系建设,制定明确、完善的内控政策,通过精细化、规范化、科学化管理切实提高风险防控能力;二是督促支付机构建立岗位分工合理、权利义务明确、报告关系清晰的组织机构,制定部门、岗位、人员职责和权限手册,明确各自职责;三是督促支付机构培养风险防控理念,形成良好的内控氛围;四是督促支付机构完善财务会计制度并规范其操作,确保其自有资金和客户备付金分开核算;五是督促支付机构建立风险分析评价机制,确保风险控制各个环节有效运行。

(二)引入审计制度,及时披露信息

监管机构在赋予存管银行对备付金使用情况监督的同时,借鉴上市公司年报审计制度,引入第三方审计,对支付机构资质、客户备付金管理情况、内部控制建设情况等进行年度审计,并公开审计报告。这不仅节约了监管机构的监管资源,也降低了存管银行为获得备付金存款放松监管的风险。构筑监管机构监管、存管银行日常审核、审计机构审计的“三位一体”的监管模式。

在这种模式下:监管机构可以通过存管银行的托管报告、审计机构的审计报告、支付机构报送的财务报表和重大事项报告等非现场检查手段,配合现场检查来监管支付机构使之合规经营。存管银行对支付机构交易资金情况进行审计,每月出具客户备付金专用存款账户的资金存管情况报告,披露客户备付金存管情况,在客户备付金出现重大异常情况时,向监管部门报告,并可以根据相关规定拒绝第三方支付企业不符合规定的业务请求。审计机构通过调阅报表、实地访谈等检查方式出具年度审计报告。审计报告应包括内部控制评价、备付金管理情况、财务状况等内容,并向社会公布,解决消费者和支付机构信息不对称问题。

正所谓“没有规矩,不成方圆”,监管部门只有完善了手机支付领域的监管机制,采取有效措施以形成手机支付行业良好的内控氛围,才能保证手机支付方式的有效推广。

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文章来源:天狐定制

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