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往来帐怎么做

作者:职业培训 时间: 2025-01-04 13:32:52 阅读:114

往来账簿通常采用三栏式,借方发生额表示对方欠款或我方还款,贷方发生额表示我方欠款或对方还款。借方余额反映对方欠款余额,贷方余额则为我方欠款余额。在购销往来中,应特别注意折让或让利的核算,并及时调整账户余额。

往来账主要包括应收账款、应收票据、其他应收款、应付账款、应付票据及其它应付款。在处理这些账目时,需要注意以下几点:

首先,要正确分类各类账目;如果单位业务量大且往来单位众多,可进一步细分,设置二级或三级明细账。

其次,对于应收票据和应付票据,建议设置备查账簿,以便跟踪这些票据的到期时间。

最后,日常操作中,需频繁查看往来账,确保账目清晰,这样可以避免出现错误。

付款时,如果对方提供有领导签字的收据,记账凭证应记录如下:借:其他应收款;贷:现金。而退款时,应按照以下方式处理:借:现金;贷:其他应收款。

在实际操作中,还应确保所有操作符合公司财务制度和相关法律法规要求,以保障账目准确无误。

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文章来源:天狐定制

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